האם אתה חייב לערוך את דוח ההכנסה לשנת 2017 כעצמאי ואינך יודע מאיפה להתחיל? הסעיפים השונים עשויים לבלבל, אך אנו עוזרים לך במדריך שלב אחר שלב זה, כך שתוכל להשלים ולשלוח את ההחזר שלך ללא בעיה.
דוח רווח והפסד 2017 לעצמאים: שיקולים ראשוניים
אם אתה עצמאי, דוח הכנסה לשנת 2017 יכול להפוך לסיוט. ישנם קטעים רבים למילוי ושאלות רבות על מושגי מע"מ ומס הכנסה אישי , פעילויות עסקיות וכו '.
למרבה המזל, במערכת רשות המסים תוכלו ליצור ולשמור טיוטות, לבצע שינויים ולהתייעץ עם ספקות לפני שליחת ההצהרה הסופית.
העצה שלנו, אם כן, היא שתתחיל בהליך בהקדם האפשרי . השלמת החזרה מבלי למהר תמנע ממך לעשות טעויות מיותרות הקשורות ללחץ. כמו כן, אם התוצאה הסופית היא "להחזיר", תקבל את כספך מהר יותר. באופן זה, האוצר מתגמל את מי שמגיש את הצהרת ההכנסה בימים הראשונים.
הכן הכל לפני שמתחילים: מה אתה צריך להחזר מס הכנסה עצמאי?
זכור שכדי להגיש את הצהרת ההכנסה לשנת 2017 אתה זקוק לשיטת גישה למשרד האלקטרוני של סדר יום המס . עליך להיות בעל DNI אלקטרוני, אישור דיגיטלי או סיסמה ממערכת מפתח ה- PIN.
מקש ה- PIN הוא שיטת גישה נוחה מאוד וישירה, שכן ניתן להשיג סיסמה בכל עת מהאפליקציה הסלולרית .
זכור גם את החידוש הגדול השנה: משלמי המסים יוכלו להציג את דוח הכנסה לשנת 2017 באמצעות יישום. עם זאת, אם אתם עצמאיים ויש לכם חשבוניות רבות לניהול, אנו ממליצים לכם לשבת מול המחשב בכדי להפוך את ההצהרה לנוחה יותר.
אם יש לך ילדים קטינים או שאתה נשוי, ככל הנראה תצטרך להגיש דוח משותף למס הכנסה, או אדם משותף . חשוב מאוד שתיידע את עצמך מראש על מצבך על ידי שאלת מנהל או פתרון ספקותיך במשרד המס.
לבסוף, זכרו שיהיו בידיכם כל החזרי המס שלכם לשנת 2017 (מע"מ, מס הכנסה אישי ואחרים) , פנקסי החשבונות או רשימות החשבוניות שלכם עם הוצאות והכנסות, ומסמכים חשובים אחרים שעליכם להכריז: חוזי שכירות, מסמכים למכירת מכוניות ונכסי נכס אחרים וכו '.
ברגע שתהיה הכל מוכן ועם המידע מתיבה 440 בדוח רווח והפסד לשנת 2016, אתה יכול להיכנס לדף האינטרנט של הכנסה, להזדהות ולהתחיל בהחזר.
1. עיין בנתוני המשלמים, אך אל תעביר אותם
ברגע ראשוני המערכת תציג בפניך את המידע של כל המשלמים שלך . לדוגמא: אם הוצאת חשבוניות לחברות, חברות אלה יצהירו על התשלומים שלך והן יצטרכו להופיע כאן.
אם ישנם תשלומים אלה התואמים לתקופת עבודה כשכיר (לא כעצמאי!) , העבר את התיבות לאזור העבודה.
בשאר השדות, המתאימים לתשלומים שהתקבלו מחברות ואספת באמצעות חשבוניות כפרילנסרים, בחר באפשרות "אל תעביר" .
שלב זה חשוב מאוד מכיוון שיש להכריז על הכנסותיך מחשבוניות עצמאיות בסעיפים שלהן, תוך התחשבות ספציפית. יהיה עליך להעביר רק את אותם חיובים שאינם תואמים לעבודה עצמאית .
2. הזן או תקן את הנתונים האישיים והמשפחתיים שלך
בדוק את הנתונים האישיים שלך ואת ה- NIF שלך , כמו גם את הקהילה האוטונומית בה ביצעת את הפעילות המקצועית הפרילנסרית שלך. בחלק הראשון הזה יהיה עליכם לציין גם את ילדיכם הקטינים, את ילדיכם עד גיל 25 שעדיין נמצאים בסמכותכם, וצאצאים או עולים עם מוגבלות או על חשבונכם.
זה החלק שבו עליכם לציין גם אם אתם מתכוונים להצהיר על ההצהרה, על ההצהרה המשותפת או על שניהם.
בשלב הבא, המערכת תבקש ממך את המידע המתאים למגוריך הרגילים , כמו גם את ההתייחסות הקדסטרית המתאימה. בדוק שהנתונים נכונים. אם חל שינוי בכתובת המס שלך, ציין זאת גם בסעיף זה.
לבסוף הוא מציין את הרשימה המלאה של ילדים וצאצאים אחרים של מתחת לגיל 25 או עם מוגבלות המתגוררים באותה תא משפחתי.
3. הקצאות מס ונציג
בשלבים הבאים תוכלו לציין אם הקצאת המס שלכם ונתוני הנציג. ציין אם אתה רוצה לתרום לכנסייה הקתולית, לארגונים אחרים או לשניהם.
אם אתה מצהיר את ההצהרה היחידה, אינך צריך למלא את המידע המייצג . התייעץ עם מנהלך לקבלת מידע זה אם עליך להצהיר על הכנסות תלויים אחרים.
לבסוף, השתמש בתיבה 107 אם אתה מגיש הצהרת הכנסה משלימה .
4. הכנסה מעבודה ומהון מיטלטלין
בסעיף "השתכרות מעבודה" עליך לכלול את ההכנסה שקיבלת במסגרת חוזה עבודה כעובד שאינו עצמאי. אם הזזתם אותם נכון בתחילת ההצהרה, סעיף זה ימלא את עצמו.
מצידה, "ההכנסה מהון מטלטלין" מתעדכנת בדרך כלל באופן אוטומטי כך שתכלול בין היתר את הריבית שקיבלת בחשבונות הבנק שלך . יתכן שתצטרך לעדכן מידע זה כדי לכלול, למשל, רווחים ממסחר במניות ועסקאות אחרות.
5. נדל"ן
אם זה המקרה שלך, בחלק זה תצטרך למלא את הנתונים המתאימים לדירות ונדל"ן אחר שבבעלותך, לא כולל מגוריך הרגילים .
יהיה לך מדור לענייני נדל"ן שאינם מושפעים מפעילות כלכלית ואחד עבור אלה שאתה משתמש בהם בפעילויות כלכליות או השכרת עסקים.
6. אומדן ישיר לעצמאים
אם אינך חלק מקבוצה מיוחדת (כגון פעילויות חקלאיות ובעלי חיים), זהו החלק החשוב ביותר עבורך. למעשה, מרבית הפעילות הכלכלית של עצמאים נופלת בקטגוריה זו.
אם אתה מבצע יותר מפעילות כלכלית אחת של ה- IAE , חשוב מאוד למלא תחילה את המידע המלא עבור קטגוריה אחת ואז לרשום את הפעילות הבאה.
להלן נסקור את כל המידע שתזדקק לו בסעיף זה, כדי להצהיר על כל הכנסותיך והוצאותיך מבלי לשכוח דבר.
סוג הפעילות שבוצעה, קוד אינדיקטיבי וכותרת קבוצה או רשות תעופה
כדי לברר איזה קוד מתאים לפעילות הכלכלית שלך, חפש את המידע הקשור ל- IAE בעיתוני הרישום שלך לעצמאות . תוכלו למצוא את מה שאתם צריכים בסעיפי הקטגוריות המקצועיות.
בחר גם בשיטה (הערכה רגילה או פשוטה) וציין אם קריטריוני הגבייה והתשלומים חלים עליך. וודא שתיבת "הצהיר" נותרה מסומנת : אתה מציין כי הפעילות המקצועית היא שלך ולא של בני משפחה אחרים שהכנסת בהצהרתך .
מציין את ההכנסות מאותה פעילות כלכלית
בסעיף ההכנסה התפעולית שלך עליך לרשום את הסכום הכולל שקיבלת בכל שנת 2017 עבור אותה פעילות כלכלית, ללא מע"מ או מס הכנסה אישי . כדי שנבין זה את זה: החשבוניות שהנפקת וגבתה בגין שירותיך.
החלקים הבאים משמשים לציון הרווחים שלך מייבוא או מאחרים .
כיצד מוצהר מס הכנסה אישי שעיכבת בחשבוניות שלך?
כאשר תלחץ על כפתור העריכה בקטע הכנסה, ייפתח חלון קופץ המציין את נתוני ההכנסה לפי קטגוריות.
להלן תמצאו שני סעיפים עבור ניכוי הלוואות שלכם : אחד ספציפי להשכרת נדל"ן עירוני לפעילות כלכלית, ואחד עבור כל שאר מס ההכנסה האישי שהונחתו במהלך השנה בגין הפעילות הכלכלית שלכם.
בהמשך ההצהרה תמצא סעיף המוקדש להלנת ותשלומים בחשבון:
- תיבה 0560 תכלול את סך כל ניכוי הלנת החכירה העירונית.
- תיבה 0561 תכלול מס הכנסה אישי בגין הפעילות הכלכלית שלך (למעט שכירות עירונית).
- בתיבה 0566 עליך לציין את תשלומי מס ההכנסה האישיים שכבר ביצעת לאוצר בשנת 2017 בגין הצהרות חודשיות או רבעוניות (לדוגמה, טופס 130).
- שאר התיבות יכללו מס הכנסה אישי שנמנע כבר מנושאים אחרים, כגון הון מטלטלין.
הוצאות בניכוי מס בהצהרת הכנסה לשנת 2017 לעצמאים
ההוצאות העצמיות של הפעילות הכלכלית שלך ימולאו על ידי הוספת כל הסכומים המתאימים לשנת 2017, ללא מע"מ. אך יהיה עליכם לחלק אותם לפי קטגוריות:
- צריכת ניצול . הכוונה היא לחומר הדרוש לפעילותך, כגון מחשב, מדפסת, דלקים למכונות, חומרי גלם ועזר ...
- ביטוח לאומי הממונה על החברה : זהו סכום התשלומים ששילמתם לביטוח הלאומי בשנת 2017, כולל מכסות העצמאות שלכם וכל תשלומי הביטוח הלאומי של עובדיכם.
- שכר ומשכורת : הוצאות תמורה, קצבאות, נסיעות או תשלומים חריגים לעובדיך.
- הוצאות כוח אדם אחרות : השקעות כגון השתלמויות, מתנות לעובדים שלך, ביטוח תאונות וכו '.
- תיקונים ושימור . סעיף זה כולל את ההוצאות לתחזוקת המתקנים והחומר שלך.
- שירותים מקצועיים עצמאיים . כאן תוכלו לכלול את התשלומים ששילמתם לכלכלנים, אנשי עסקים עצמאיים, עורכי דין, נוטריונים ...
- שירותים חיצוניים אחרים . תחום רחב זה כולל הוצאות על תחבורה, מחקר ופיתוח, פרסום, ציוד משרדי (מים, טלפוניה, אינטרנט, חשמל וכו ') ושירותי בנקאות.
- מע"מ קלט . קטגוריה זו חלה רק על הוצאות שלא ניתן לנכות או לנהל באמצעות החזרי המע"מ הרבעוניים (מודל 303).
- שכירות ותמלוגים .
- מיסים בניכוי מס . זה כולל, למשל, ה- IBI המתאים לנכס שבו אתה מבצע את הפעילות שלך.
- הוצאות כספיות .
- הפחתות .
- הפסדים בגלל חובות לא טובים .
- תמריצים לפטרונות .
- שירותים אחרים בניכוי מס .
כיצד לרשום פעילות כלכלית אחרת?
לאחר שתשלים את כל תיבות ההכנסות וההוצאות, המערכת תחשב אוטומטית את התשואה נטו לפעילות. רק אז תוכלו להוסיף פעילויות כלכליות נוספות או אחרות .
לאחר שמילאת את פרטי הפעילות העיקרית שלך, חזור לראש הדף ולחץ על כפתור "פעילות גבוהה" .
זכרו כי כל פעילות מוכרזת בנפרד , עם הוצאותיה והכנסותיה. ואם הכנסת את דמי הפרילנס שלך לפעילות העיקרית, אתה לא צריך לכלול אותם שוב בפעילות השנייה.
7. הכנסות מפעילות כלכלית לפי הערכה אובייקטיבית ופעילויות כלכליות אחרות
בסעיפים הבאים תוכלו למלא את המידע על הפעילות הכלכלית שאתם מבצעים בהערכה אובייקטיבית או במשטרים מיוחדים כמו חקלאות ודיג.
בכל אחד מהמקרים יהיה עליכם לבצע תהליך דומה : לציין את הפעילות הכלכלית, לרשום את ההכנסות וההוצאות ולתת למערכת לחשב את התשואות.
8. רווחי והפסדי הון
הסעיפים הבאים בדוח רווח והפסד לשנת 2017 מוקדשים להטבות ולהוצאות הקשורות לפעילויות שאינן כלכליות. לדוגמא: אם הרווחת כסף על ידי מכירת רכב או שכירת דירה בבעלותך, או אם זכית בפרס או בתחרות.
אנו ממליצים שוב להתייעץ עם מנהל אם יש לך ספק לגבי הצהרות רווחי ההון , במיוחד אם ביצעת השקעות בחברות ואינך יודע איזה מיסים מוחלים.
9. חישובים אוטומטיים של הכנסות וניכויים
מערכת Renta Web מחשבת באופן אוטומטי את החלקים של הסעיפים הבאים , הקשורים לבסיסי המינימום, לערכי ההכנסה המינימלית ולערכי התרומה המינימלית בהתאם למצב המשפחה והעבודה שלכם.
בדוק שהמערכת מילאה את הסעיפים האלה ואז המשך לסעיפי הניכויים. תן למערכת למלא מידע זה באופן אוטומטי וללכת ישירות לסעיפים "הפחתות" .
10. הפחתות בהצהרת הכנסה 2017
דוח רווח והפסד לשנת 2017 כולל אפשרויות רבות ושונות עבורך להשיג הפחתות. אתה יכול להצהיר על תרומותיך, דמי האיגוד שלך , סיוע לארגונים לא ממשלתיים, מצבים מיוחדים (יולדות, אימוץ ילדים ...) ולהנות מסיוע מיוחד של הקהילה האוטונומית שלך, כגון סיוע בשכירות.
11. נתונים נוספים
אם אתה משלם אגרות על אוכל לילדיך על פי החלטת בית המשפט, או אם עליך להצהיר על הכנסה כלשהי פטורה , תוכל לעשות זאת בסעיפים אלה.
11. חישוב מס ותוצאת הצהרה
החל מעמוד 51 תמצאו סיכום של כל הנתונים שהוזנו, עם הכנסותי מעבודה והפעילות הכלכלית שלך כעצמאי. ההנחות ייכללו גם ומערכת Renta Web תחשב את המס המתאים לך.
למרות שכל תהליך החישוב הוא אוטומטי , מומלץ לבצע סקירה מהירה כדי לוודא שאין שגיאות.
בסוף ההצהרה תוכלו למצוא גם כמה סעיפים נוספים לניכויים (שכירות מגורים רגילים, ניכויים אזוריים וכו ').
12. הנתונים האחרונים ומשלוח
לאחר שסיימתם במערכת, תוכלו להשתמש בכפתור "אמת" מהתפריט העליון . Renta Web יבדוק את השדות שעלולים להכיל שגיאות ויציג הודעות על מידע חשוב בכדי שתוכלו לתקן את הדרוש.
כמו כן, בדוק שהשלמת את סעיף ההפחתות (תיבות 0558 עד 0569) כך שתשלומי התשלומים של מס הכנסה אישי שביצעת בעבר נלקחים בחשבון .
כבר יש לך את זה! אם התוצאה "להחזיר", בדוק ש- IBAN של חשבון הבנק שלך נכון . אם אתה צריך להפקיד כסף לאוצר, בחר את אמצעי התשלום שאתה מעדיף.
לבסוף, לפני השליחה, השתמש בלחצן "סיכום הצהרות" וכך בדוק את הנתונים עבור כל קטע. כשהכל מוכן, בחר "הגש החזר" בפינה השמאלית העליונה.